关于投资收益的免税情形，综合相关税法规定和税务实践，主要分为以下几类：
一、企业所得税免税情形
国债利息收入
国家发行的国债利息收入免征企业所得税。
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
要求投资企业连续持有被投资企业公开发行并上市流通的股票满12个月；
非居民企业从居民企业取得的与机构、场所有实际联系的权益性投资收益。
符合条件的非营利组织的收入
如慈善机构、教育机构等，在满足一定条件下其收入可免征企业所得税。
二、个人所得税免税情形
国债利息收入
同企业所得税，免征个人所得税。
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
需满足持有期限等条件。
公积金利息收入
养老金、公积金账户的利息收入免征个人所得税。
保险所得赔偿、红利免税
包括个人储蓄型教育保险金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金等的利息所得。
教育储蓄、国债、基金等
在一定条件下可享受税收减免。
三、其他免税情形
存款免利息税 ：居民存款利息暂免征收个人所得税；
P2P投资理财免税 ：互联网理财收益免征利息税。
四、注意事项
地域差异 ：不同国家和地区对投资收益的免税政策存在差异，需以当地税法为准；
持有期限 ：如企业所得税中明确要求居民企业间权益性投资需连续持有满12个月；
特殊投资类型 ：如教育储蓄需满足条件，银行理财产品通常需缴纳20%的利息税。
以上免税情形需结合具体投资类型和持有条件综合判断，建议投资者咨询专业税务机构以获取准确税务筹划建议。
